Exercice d'imposition 2014 | Exercice d'imposition 2015 | Exercice d'imposition 2016 | Exercice d'imposition 2017 | |||||
1re opération : Bénéfice de la période imposable | ||||||||
- Bénéfices réservés imposables : a) augmentation | 46.563.630 | 46.481.089 | 57.877.657 | 50.174.403 | ||||
b) prélèvement | -70.213.799 | -59.310.878 | -65.712.979 | -50.878.990 | ||||
- Dépenses non admises | 37.452.809 | 36.864.519 | 42.265.590 | 36.221.280 | ||||
- Montant imposable des bénéfices distribués | 70.826.210 | 74.526.201 | 72.717.463 | 61.954.362 | ||||
Résultat de la période imposable | 84.628.850 | 98.560.932 | 107.147.732 | 97.471.056 | ||||
dont : - résultat positif (bénéfice de la période imposable) | 97.158.791 | 110.440.761 | 119.694.752 | 109.385.751 | ||||
- résultat négatif (perte de la période imposable) | -12.529.942 | -11.879.829 | -12.547.020 | -11.914.695 | ||||
Résultat effectif de la navigation maritime, pour lequel le bénéfice est déterminé sur base du tonnage | -67.522 | 44.620 | 140.502 | 149.203 | ||||
Résultat effectif des activités pour lesquelles le bénéfice n'est pas déterminé sur base du tonnage | 84.696.372 | 98.516.312 | 107.007.230 | 97.321.853 | ||||
dont : - résultat positif (bénéfice de la période imposable) | 97.077.663 | 110.338.296 | 119.423.523 | 109.110.243 | ||||
- résultat négatif (perte de la période imposable) | -12.381.291 | -11.821.984 | -12.416.293 | -11.788.390 | ||||
Eléments du résultat sur lesquels s'applique la limitation de déduction : | ||||||||
- Avantages anormaux ou bénévoles obtenus et avantages financiers ou de toute nature obtenus |
85.848 | 48.088 | 109.490 | 22.664 | ||||
- Non-respect de l'obligation d'investir ou de la condition d'intangibilité | 14.538 | 7.119 | 7.706 | 7.332 | ||||
relatives à la réserve d'investissement | ||||||||
- Participation des travailleurs | 86.805 | 83.585 | 76.938 | 76.216 | ||||
- Plus-values sur actions ou parts à 0,4 % | 11.865.183 | 18.199.272 | 15.810.768 | 11.168.003 | ||||
- Frais de voiture à concurrence d'une quotité de l'avantage de toute nature | 211.241 | 209.124 | 212.251 | 256.494 | ||||
- Subsides en capital et en intérêts dans le cadre de l'aide à l'agriculture | 17.297 | 18.158 | 16.439 | 12.940 | ||||
Total | 12.280.911 | 18.565.345 | 16.233.593 | 11.543.648 | ||||
Résultat subsistant : | 72.415.461 | 79.950.967 | 90.773.638 | 85.778.204 | ||||
dont : - résultat subsistant positif | 85.225.364 | 92.049.438 | 103.611.461 | 98.035.574 | ||||
- résultat subsistant négatif | -12.809.904 | -12.098.472 | -12.837.823 | -12.257.370 | ||||
2e opération : Ventilation du résultat subsistant suivant sa provenance | ||||||||
D'origine belge et non exonéré par conv. | Exonéré par convention | D'origine belge et non exonéré par conv. | Exonéré par convention | D'origine belge et non exonéré par conv. | Exonéré par convention | D'origine belge et non exonéré par conv. | Exonéré par convention | |
- Résultat positif (bénéfice de la période imposable) | 82.906.226 | 2.272.214 | 88.204.211 | 3.156.229 | 98.509.703 | 4.843.449 | 93.314.838 | 4.603.296 |
- Résultat négatif (perte de la période imposable) | -12.549.071 | -117.434 | -11.978.917 | -56.269 | -12.649.418 | -36.518 | -12.115.132 | -120.250 |
3e opération : Déduction des bénéfices exonérés par convention et des éléments non imposables | ||||||||
a) Bénéfices exonérés par convention | -2.272.214 | -3.156.229 | -4.843.449 | -4.603.296 | ||||
Solde | 82.906.226 | 88.204.211 | 98.509.703 | 93.314.838 | ||||
b) Eléments non imposables : | ||||||||
- Libéralités exonérées | 31.760 | 31.272 | 34.402 | 35.069 | ||||
- Exonération personnel supplémentaire exportations - gestion intégrale de la qualité | 361 | 382 | 281 | 288 | ||||
- Exonération personnel supplémentaire P.M.E. | 18.688 | 23.710 | 24.393 | 24.478 | ||||
- Exonération pour bonus de tutorat | 368 | 722 | 867 | 745 | ||||
- Autres éléments non imposables | 582.470 | 600.884 | 672.968 | 415.613 | ||||
Total | 633.647 | 656.969 | 732.911 | 476.194 | ||||
Limité à : | -625.070 | -636.343 | -701.336 | -466.348 | ||||
Solde | 82.281.156 | 87.567.868 | 97.808.367 | 92.848.491 | ||||
4e opération : Déduction à titre de R.D.T. et de R.M.E. | ||||||||
c) Revenus définitivement taxés et revenus mobiliers exonérés | -26.454.206 | -29.319.506 | -35.958.481 | -29.069.283 | ||||
Solde | 55.826.950 | 58.248.362 | 61.849.887 | 63.779.208 | ||||
5e opération : Déduction pour revenus de brevets | ||||||||
d) Déduction pour revenus de brevets | -1.415.456 | -1.590.291 | -1.451.567 | -2.651.805 | ||||
Solde | 54.411.494 | 56.658.071 | 60.398.320 | 61.127.403 | ||||
6e opération : Déduction pour revenus d'innovation | ||||||||
e) Déduction pour revenus d'innovation | 0 | 0 | 0 | -93.308 | ||||
Solde | 54.411.494 | 56.658.071 | 60.398.320 | 61.034.094 | ||||
7e opération : Déduction pour capital à risque | ||||||||
f) Déduction pour capital à risque | -13.343.786 | -12.805.137 | -8.527.707 | -5.997.138 | ||||
Solde | 41.067.709 | 43.852.934 | 51.870.613 | 55.036.957 | ||||
8e opération : Déduction des pertes antérieures | ||||||||
g) Déduction des pertes antérieures | -5.568.764 | -6.244.328 | -8.168.626 | -9.854.183 | ||||
Solde | 35.498.944 | 37.608.606 | 43.701.987 | 45.182.774 | ||||
9e opération : Déduction pour investissement | ||||||||
h) Déduction pour investissement | -296.185 | -307.211 | -396.974 | -1.199.036 | ||||
Solde | 35.202.760 | 37.301.396 | 43.305.013 | 43.983.738 | ||||
10e opération : Déduction pour capital à risque reportée de périodes imposables antérieures | ||||||||
i) Déduction pour capital à risque reportée de périodes imposables antérieures |
-574.689 | -596.739 | -670.296 | -1.168.619 | ||||
Solde | 34.628.070 | 36.704.657 | 42.634.717 | 42.815.119 | ||||
Bénéfices provenant de la navigation maritime, déterminés sur base du tonnage | 5.507 | 5.191 | 5.281 | 8.271 | ||||
Bénéfices forfaitaires art. 342, § 3, CIR 92 | 271.213 | 268.563 | 302.114 | 302.114 | ||||
- Imposable au taux ordinaire | 35.196.715 | 38.108.474 | 43.228.238 | 43.399.236 | ||||
- Imposable au taux réduit : | 12.870.520 | 19.787.491 | 17.442.776 | 12.544.696 | ||||
- Plus-values sur actions ou parts imposables à 25 % | 123.668 | 157.255 | 153.425 | 131.483 | ||||
- Opérations visées par l'art. 216 CIR 92 imposables à 16,5 % | 93.173 | 112.417 | 221.463 | 136.063 | ||||
- Plus-values sur actions ou parts imposables à 0,40 % | 11.865.183 | 18.199.272 | 15.810.768 | 11.168.003 | ||||
- Subsides en capital et en intérêts dans le cadre de l'aide à l'agriculture imposables à 5 % | 17.297 | 18.158 | 16.439 | 12.940 | ||||
- Fairnesstax | 771.199 | 1.300.390 | 1.240.680 | 1.096.207 | ||||
BASES IMPOSABLES (incl. éléments du résultat sur lesquels s'applique la limitation de déduction, bénéfices provenant de la navigation maritime, déterminés sur base du tonnage et bénéfices forfaitaires art. 342, § 3, CIR 92) |
48.067.235 | 57.895.966 | 60.671.014 | 55.943.932 |
Les données reprises dans le tableau pour les différents exercices d'imposition ne sont pas intégralement comparables vu qu'il s'agit de résultats définitifs pour les exercices d'imposition 2014 et 2015 alors qu'il s'agit de résultats provisoires en ce qui concerne les exercices d'imposition 2016 et 2017.