| Aanslagjaar 2014 | Aanslagjaar 2015 | Aanslagjaar 2016 | Aanslagjaar 2017 | |||||
| 1ste bewerking : Winst van het belastbaar tijdperk | ||||||||
| - Belastbare gereserveerde winst : a) aangroei | 46.563.630 | 46.481.089 | 57.877.657 | 50.174.403 | ||||
| b) opneming | -70.213.799 | -59.310.878 | -65.712.979 | -50.878.990 | ||||
| - Verworpen uitgaven | 37.452.809 | 36.864.519 | 42.265.590 | 36.221.280 | ||||
| - Belastbaar bedrag uitgekeerde winst | 70.826.210 | 74.526.201 | 72.717.463 | 61.954.362 | ||||
| Totaal resultaat van het belastbaar tijdperk | 84.628.850 | 98.560.932 | 107.147.732 | 97.471.056 | ||||
| waarvan : - positief resultaat (winst van het belastbaar tijdperk) | 97.158.791 | 110.440.761 | 119.694.752 | 109.385.751 | ||||
| - negatief resultaat (verlies van het belastbaar tijdperk) | -12.529.942 | -11.879.829 | -12.547.020 | -11.914.695 | ||||
| Werkelijk resultaat uit de zeescheepvaart waarvoor de winst wordt vastgesteld op basis van de tonnage |
-67.522 | 44.620 | 140.502 | 149.203 | ||||
| Werkelijk resultaat uit activiteiten waarvoor de winst niet wordt vastgesteld op basis van de tonnage |
84.696.372 | 98.516.312 | 107.007.230 | 97.321.853 | ||||
| waarvan : - positief resultaat (winst van het belastbaar tijdperk) | 97.077.663 | 110.338.296 | 119.423.523 | 109.110.243 | ||||
| : - negatief resultaat (verlies van het belastbaar tijdperk) | -12.381.291 | -11.821.984 | -12.416.293 | -11.788.390 | ||||
| Bestanddelen van het resultaat waarop de aftrekbeperking van toepassing is : | ||||||||
| - Verkregen abnormale of goedgunstige voordelen en verkregen financiële voordelen of voordelen van alle aard |
85.848 | 48.088 | 109.490 | 22.664 | ||||
| - Niet-naleving investeringsverplichting of onaantastbaarheidsvoorwaarde met betrekking tot de investeringsreserve |
14.538 | 7.119 | 7.706 | 7.332 | ||||
| - Werknemersparticipatie | 86.805 | 83.585 | 76.938 | 76.216 | ||||
| - Meerwaarden op aandelen belastbaar tegen 0,4% | 11.865.183 | 18.199.272 | 15.810.768 | 11.168.003 | ||||
| - Autokosten ten belope van een gedeelte van het voordeel van alle aard | 211.241 | 209.124 | 212.251 | 256.494 | ||||
| - Kapitaal- en interestsubsidies in het kader van de steun aan de landbouw | 17.297 | 18.158 | 16.439 | 12.940 | ||||
| Totaal | 12.280.911 | 18.565.345 | 16.233.593 | 11.543.648 | ||||
| Resterend resultaat : | 72.415.461 | 79.950.967 | 90.773.638 | 85.778.204 | ||||
| waarvan : - positief resterend resultaat | 85.225.364 | 92.049.438 | 103.611.461 | 98.035.574 | ||||
| - negatief resterend resultaat | -12.809.904 | -12.098.472 | -12.837.823 | -12.257.370 | ||||
| 2de bewerking : Indeling van het resterend resultaat volgens oorsprong | ||||||||
| Belgische oorsprong en niet bij verdrag vrijgesteld |
Bij verdrag vrijgesteld |
Belgische oorsprong en niet bij verdrag vrijgesteld |
Bij verdrag vrijgesteld |
Belgische oorsprong en niet bij verdrag vrijgesteld |
Bij verdrag vrijgesteld |
Belgische oorsprong en niet bij verdrag vrijgesteld |
Bij verdrag vrijgesteld |
|
| - Positief resultaat (winst van het belastbaar tijdperk) | 82.906.226 | 2.272.214 | 88.204.211 | 3.156.229 | 98.509.703 | 4.843.449 | 93.314.838 | 4.603.296 |
| - Negatief resultaat (verlies van het belastbaar tijdperk) | -12.549.071 | -117.434 | -11.978.917 | -56.269 | -12.649.418 | -36.518 | -12.115.132 | -120.250 |
| 3de bewerking : Aftrek van de winsten vrijgesteld bij verdrag en van de niet-belastbare bestanddelen | ||||||||
| a) Winsten vrijgesteld bij verdrag | -2.272.214 | -3.156.229 | -4.843.449 | -4.603.296 | ||||
| Saldo | 82.906.226 | 88.204.211 | 98.509.703 | 93.314.838 | ||||
| b) Niet-belastbare bestanddelen : | ||||||||
| - Vrijgestelde giften | 31.760 | 31.272 | 34.402 | 35.069 | ||||
| - Vrijstelling bijkomend personeel uitvoer - integrale kwaliteitszorg | 361 | 382 | 281 | 288 | ||||
| - Vrijstelling bijkomend personeel K.M.O. | 18.688 | 23.710 | 24.393 | 24.478 | ||||
| - Vrijstelling stagebonus | 368 | 722 | 867 | 745 | ||||
| - Andere niet-belastbare bestanddelen | 582.470 | 600.884 | 672.968 | 415.613 | ||||
| Totaal aftrekbaar | 633.647 | 656.969 | 732.911 | 476.194 | ||||
| Beperkt tot: | -625.070 | -636.343 | -701.336 | -466.348 | ||||
| Saldo | 82.281.156 | 87.567.868 | 97.808.367 | 92.848.491 | ||||
| 4de bewerking : DBI- en VRI-aftrek | ||||||||
| c) Definitief belaste inkomsten en vrijgestelde roerende inkomsten | -26.454.206 | -29.319.506 | -35.958.481 | -29.069.283 | ||||
| Saldo | 55.826.950 | 58.248.362 | 61.849.887 | 63.779.208 | ||||
| 5de bewerking : Aftrek voor octrooi-inkomsten | ||||||||
| d) Aftrek voor octrooi-inkomsten | -1.415.456 | -1.590.291 | -1.451.567 | -2.651.805 | ||||
| Saldo | 54.411.494 | 56.658.071 | 60.398.320 | 61.127.403 | ||||
| 6de bewerking : Aftrek voor innovatie-inkomsten | ||||||||
| e) Aftrek voor innovatie-inkomsten | -93.308 | |||||||
| Saldo | 54.411.494 | 56.658.071 | 60.398.320 | 61.034.094 | ||||
| 7de bewerking : Aftrek voor risicokapitaal | ||||||||
| f) Aftrek voor risicokapitaal | -13.343.786 | -12.805.137 | -8.527.707 | -5.997.138 | ||||
| Saldo | 41.067.709 | 43.852.934 | 51.870.613 | 55.036.957 | ||||
| 8ste bewerking : Aftrek van vorige verliezen | ||||||||
| g) Vorige verliezen | -5.568.764 | -6.244.328 | -8.168.626 | -9.854.183 | ||||
| Saldo | 35.498.944 | 37.608.606 | 43.701.987 | 45.182.774 | ||||
| 9de bewerking : Investeringsaftrek | ||||||||
| h) Investeringsaftrek | -296.185 | -307.211 | -396.974 | -1.199.036 | ||||
| Saldo | 35.202.760 | 37.301.396 | 43.305.013 | 43.983.738 | ||||
| 10de bewerking : aftrek voor risicokapitaal dat werd overgedragen van de vorige belastbare tijdperken | ||||||||
| i) Aftrek voor risicokapitaal dat werd overgedragen van de vorige belastbare tijdperken |
-574.689 | -596.739 | -670.296 | -1.168.619 | ||||
| Saldo | 34.628.070 | 36.704.657 | 42.634.717 | 42.815.119 | ||||
| Winst uit zeescheepvaart, vastgesteld op basis van de tonnage | 5.507 | 5.191 | 5.281 | 8.271 | ||||
| Forfaitaire winsten art. 342, § 3, WIB 92 | 271.213 | 268.563 | 302.114 | 302.114 | ||||
| - Belastbaar tegen het gewoon tarief | 35.196.715 | 38.108.474 | 43.228.238 | 43.399.236 | ||||
| - Belastbaar tegen verlaagd tarief: | 12.870.520 | 19.787.491 | 17.442.776 | 12.544.696 | ||||
| - Meerwaarden op aandelen belastbaar tegen 25% | 123.668 | 157.255 | 153.425 | 131.483 | ||||
| - Verrichtingen bedoeld in artikel 216 WIB 92 belastbaar aan 16,5 % | 93.173 | 112.417 | 221.463 | 136.063 | ||||
| - Meerwaarden op aandelen belastbaar tegen 0,40% | 11.865.183 | 18.199.272 | 15.810.768 | 11.168.003 | ||||
| - Kapitaal- en interestsubsidies in het kader van de steun aan de landbouw (5%): | 17.297 | 18.158 | 16.439 | 12.940 | ||||
| - Fairnesstax | 771.199 | 1.300.390 | 1.240.680 | 1.096.207 | ||||
|
BELASTBARE GRONDSLAGEN (incl. bestanddelen van het resultaat waarop de aftrekbeperking van toepassing is, winst uit zeescheepvaart, vastgesteld op basis van de tonnage en forfaitaire winsten art. 342, § 3, WIB 92) |
48.067.235 | 57.895.966 | 60.671.014 | 55.943.932 | ||||
De gegevens die opgenomen zijn in de tabel voor de verschillende aanslagjaren niet volledig vergelijkbaar aangezien het om definitieve resultaten gaat voor de aanslagjaren 2014 en 2015, terwijl het voorlopige resultaten zijn wat de aanslagjaren 2016 en 2017 betreft.