De term UBO of uiteindelijke begunstigde verwijst naar natuurlijke personen die de uiteindelijke eigenaar zijn van of de uiteindelijke zeggenschap hebben over een entiteit.  Er bestaan verschillende categorieën van UBO’s, naargelang het soort zeggenschap waarover ze beschikken, de rol van de betrokken persoon, en het type van de betrokken entiteit.

Een 'rechtstreekse' UBO is een natuurlijke persoon die rechtstreeks eigenaar is van of zeggenschap heeft over de informatieplichtige zonder dat hierbij via één of meerdere intermediaire juridische entiteiten moet worden gegaan.

• 1^ste categorie: de natuurlijke perso(o)n(en) die rechtstreeks of onrechtstreeks een toereikend percentage van de stemrechten of van het eigendomsbelang in het kapitaal van deze vennootschap houdt/houden. Een door een natuurlijke persoon gehouden belang van meer dan vijfentwintig procent van de stemrechten of van meer dan vijfentwintig procent van de aandelen of het kapitaal van de vennootschap, geldt als een indicatie van een toereikend maar niet vereist percentage van de stemrechten of van het direct belang. Dit betekent dat een persoon onder de eerste categorie kan worden geregistreerd, zelfs als hij of zij eigenaar is van minder dan vijfentwintig procent van de kapitaalaandelen of het stemrecht.
• 2^de categorie: één of meerdere natuurlijke perso(o)n(en) die zeggenschap heeft/hebben over deze vennootschap via andere middelen (bijvoorbeeld het recht om bestuurders te benoemen of te ontslaan, vetorechten, …).
• 3^de categorie: indien geen van de twee hierboven bedoelde personen kan worden geïdentificeerd of indien er enige twijfel bestaat of de geïdentificeerde persoon of personen de uiteindelijke begunstigde is of zijn, is de UBO de persoon of personen die behoort/behoren tot het hoger leidinggevend personeel.

Categorieën 1 en 2 zijn cumulatief.

• 1^ste categorie: de personen die lid zijn van de raad van bestuur;
• 2^de categorie: de personen die gemachtigd zijn de vereniging te vertegenwoordigen;
• 3^de categorie: de personen belast met het dagelijks bestuur;
• 4^de categorie: de stichters (alleen van stichtingen);
• 5^de categorie: de categorie van natuurlijke personen in wier primaire belang de (i)vzw of stichting werd opgericht of werkzaam is. Een voorbeeld is een (i)vzw die ten doel heeft slachtoffers van oorlogshandelingen te ondersteunen waarbij de begunstigden dan bijvoorbeeld oorlogsslachtoffers zijn.  
• 6^de categorie: elke andere natuurlijke persoon die via andere middelen uiteindelijke zeggenschap uitoefent over de informatieplichtige.

De hierboven vermelde categorieën van UBO’s van (i)vzw’s en stichtingen zijn cumulatief.

• 1^ste categorie: de oprichter(s);
• 2^de categorie: de fiduciebeheerder(s) of trustee(s);
• 3^de categorie: de eventuele protector(s);
• 4^de categorie: de begunstigden, of wanneer deze niet werden aangeduid, de categorie van natuurlijke personen in wier hoofdzakelijk belang de fiducieof de trust werd opgericht of werkzaam is;
• 5^de categorie: elke andere natuurlijke persoon die wegens het feit dat hij directe of indirecte eigenaar is of via andere middelen, de uiteindelijke zeggenschap uitoefent.

De hierboven vermelde categorieën van het UBO van fiducieën, trusts of gelijkaardige juridische constructies zijn cumulatief. De informatieplichtige moet dus alle personen aanduiden die als UBO worden beschouwd alsook alle categorieën waartoe ze behoren.

De blote eigenaar wordt geregistreerd als UBO van categorie 1 indien deze een voldoende percentage van de aandelen van de vennootschap bezit (d.w.z. bezit van een voldoende percentage van de aandelen).  De vruchtgebruiker wordt geregistreerd als UBO van categorie 1 indien deze een voldoende percentage van de stemrechten dat het kapitaal vertegenwoordigt bezit of houdt (d.w.z. bezit van een voldoende percentage van de stemrechten).

Gelieve in het veld ‘Opmerking’ ook aan te geven dat de betrokkene de vruchtgebruiker is van de effecten die door de blote eigenaar worden aangehouden.

De wettelijke vertegenwoordigers van de informatieplichtigen zijn verplicht om bij de registratie van UBO's elk document bij te voegen waaruit blijkt dat de informatie betreffende hun identiteit (indien ze geen Belgisch rijksregisternummer bezitten) en de aard en de omvang van hun belang in de entiteit adequaat, nauwkeurig en actueel is.

Die documenten kunnen, afhankelijk van het specifieke geval, een kopie van het aandelenregister, de statuten van de juridische entiteit of constructie, een aandeelhoudersovereenkomst, notulen van de algemene vergadering, notariële akte, uittreksel van een buitenlands handelsregister, of elk ander document zijn, waaruit blijkt dat de verstrekte informatie over de geregistreerde uiteindelijke begunstigden adequaat, nauwkeurig en actueel is.

Onderworpen entiteiten en leden van het grote publiek hebben geen toegang tot bewijsstukken.

In geval van overtreding van de bepalingen betreffende de identificatie en de mededeling van informatie over de uiteindelijke begunstigden kunnen administratieve sancties van 250 tot 50.000 euro opgelegd worden. 

Voordat er een boete wordt opgelegd, wordt er naar het domicilieadres van de wettelijke vertegenwoordigers een herinneringsbrief gestuurd waarin zij worden uitgenodigd om binnen de 30 dagen na ontvangst van deze brief te worden gehoord. Naar aanleiding van het onderzoek van de verweermiddelen van de betrokken entiteit of bij het ontbreken van een verzoek om te worden gehoord, kan naar het domicilieadres van de wettelijke vertegenwoordigers een boete worden gestuurd wegens het niet naleven van de UBO-wetgeving.

De wettelijke termijn voor het registreren van de UBO's is één maand vanaf de oprichting van de entiteit of van elke wijziging van de informatie over de UBO's.

De informatie over de UBO's moet eveneens jaarlijks bevestigd worden.

Als de uiteindelijke begunstigden van de entiteit wilt registreren, dient u in te loggen als onderneming.

Wanner u als lid van het grote publiek toegang wilt krijgen tot het UBO-register, zonder dat u uiteindelijke begunstigden wil registreren, dient u in te loggen met uw eigen naam. 

De gebruikershandleidingen zijn beschikbaar op onze website (door hier te klikken).

Voor verdere vragen over het UBO-register of de werking ervan, kunt u een e-mail sturen aan ubobelgium@minfin.fed.be.