Waarom heb ik een aangifte in de belasting niet-inwoners ontvangen?

We hebben vastgesteld dat u (en eventueel ook uw partner) in 2021 Belgische inkomsten had(den): bijvoorbeeld een salaris, een pensioen, huur, enz.

Raadpleeg de toelichting (p. 1 en 2) voor meer informatie over deze inkomsten.

U moet dus een aangifte in de belasting niet-inwoners doen in België. U moet hierin alle Belgische en buitenlandse inkomsten vermelden die u in 2021 ontvangen hebt. U moet uw buitenlandse inkomsten aangeven als u Belgische inkomsten hebt. U moet het aanslagbiljet van uw woonstaat bijvoegen.

Zal ik belasting moeten betalen?

Dit hangt af van uw inkomsten, uw situatie en het land waar u woont.

In bepaalde gevallen worden de Belgische inkomsten vrijgesteld van belasting in België. Dit betekent dat, zelfs wanneer u een aangifte indient die inkomsten vermeldt, u geen belasting moet betalen.

Nadat u uw aangifte hebt ingediend, zal u een ‘aanslagbiljet’ krijgen. Daarin staat of u al dan niet een belasting moet betalen (of dat u een bedrag zal worden terugbetaald).

Ik heb geen enkel Belgisch inkomen in 2021. Wat moet ik doen?

Hebt u een aangifte ontvangen, maar denkt u dat u deze niet hoeft in te dienen in uw situatie?

We raden u toch aan om de aangifte in te dienen, samen met een bericht waarin u uw situatie uitlegt. Bij twijfel kunt u contact opnemen met uw bevoegde kantoor. We zullen uw situatie onderzoeken en u uitleggen wat u moet doen.

U verlaat België

U komt naar België

Voor de inkomsten 2022 ontvangt u in 2023 uw papieren aangifte vanaf oktober.

In bepaalde gevallen kunt u uw aangifte eveneens online indienen via MyMinfin (Tax-on-web). In dat geval moet u niet wachten totdat u uw aangifte per post ontvangen hebt.

De aangifte in de belasting niet-inwoners voor aanslagjaar 2023 (inkomsten 2022) is beschikbaar vanaf midden september 2023. De precieze indieningsdata worden nog gecommuniceerd.

Welke rubrieken moet u verplicht invullen? 

U moet de volgende rubrieken invullen, ook als u geen inkomsten aan te geven hebt: 

• Vak III, A, 1 - ‘Persoonlijke gegevens’: vul minstens één code in. 
• Vak III, A, 5.1 - ‘Was u in België aan de sociale zekerheid onderworpen’: kruis code 1082/2082 (‘ja’) of code 1083/2083 (‘neen’) aan. 
• Vak III, A, 6-7-8: kruis slechts één code aan (zie volgende vraag). 
• Vak XIII - Inkomsten van buitenlandse oorsprong en de van Belgische oorsprong vrijgestelde inkomsten: vul minstens één code in. 
  • Als u geen inkomsten van buitenlandse oorsprong of van Belgische oorsprong vrijgestelde inkomsten hebt verkregen, kruis code 1057/2057 aan.
     

Hoe vult u vak III, A, 6-7-8 in? 

Kruis slechts één van deze codes aan: 1093, 1094, 1095, 1073, 1078, 1079, 1080 of 1081. 

1. Maakten uw in België belastbare beroepsinkomsten in het jaar 2021 minstens 75 % uit van al uw wereldwijde beroepsinkomsten (wereldwijd = alle Belgische en buitenlandse inkomsten)? 
   • Ja: zie vraag 2. 
   • Neen: zie vraag 4. 
      
2. Was u in 2021 inwoner van een ander land van de Europese Economische Ruimte dan België? 
   • Ja: zie vraag 3. 
   • Neen: kruis code 1073 aan (kruis geen andere codes in de rubrieken 7 en 8 aan).
      
3. In welk gewest hebt u hoofdzakelijk gewerkt? 
   • in het Vlaamse Gewest: kruis code 1093 aan (kruis geen andere codes in de rubrieken 7 en 8 aan).
   • in het Waalse Gewest: kruis code 1094 aan (kruis geen andere codes in de rubrieken 7 en 8 aan).
   • in het Brusselse Hoofdstedelijke Gewest: kruis code 1095 aan (kruis geen andere codes in de rubrieken 7 en 8 aan).
      
4. In welk land was u inwoner in 2021? 
   • Frankrijk: kruis code 1078 aan (kruis geen andere codes in de rubrieken 6 en 8 aan).
   • Nederland: kruis code 1079 aan (kruis geen andere codes in de rubrieken 6 en 8 aan).
   • Luxemburg: kruis code 1080 aan (kruis geen andere codes in de rubrieken 6 en 8 aan).
   • Ander land: kruis code 1081 aan (kruis geen andere codes in de rubrieken 6 en 7 aan).
      

Woont u in Duitsland, Frankrijk, Luxemburg of Nederland?

Gebruik onze applicatie om te weten:

• hoe u uw Belgische inkomsten (pensioen, loon en inkomsten uit onroerende goederen) moet aangeven
• in welk land deze inkomsten zullen worden belast.

U heeft een Belgisch pensioen en u woont in:

• Canada
• Bulgarije
• Duitsland
• Frankrijk
• Italië
• Luxemburg
• Nederland
• Polen
• Portugal
• Roemenië
• Spanje
• Verenigd Koninkrijk
• Verenigde Staten
• Zwitserland

U woont in een ander land en u wenst hierover informatie? Contacteer uw bevoegde kantoor.

De buitenlandse inkomsten worden in België niet belast als ze zijn vrijgesteld door een overeenkomst ter vermijding van dubbele belasting. Om het correcte belastingregime te kunnen toepassen is het echter noodzakelijk om uw buitenlandse inkomsten (en die van uw partner, indien van toepassing) te vermelden. Voor de juiste invulling van de aangifte moet het buitenlands aanslagbiljet worden bijgevoegd.

U kunt geen bijkomende termijn aanvragen (het maakt niet uit of u uw aangifte op papier of online indient). Het is dus nutteloos om ons daarover te contacteren.
 

U gebruikt MyMinfin (Tax-on-web)

U moet uw aangifte ten laatste op 25 november 2022 online indienen.
 

U verstuurt een papieren aangifte 

U moet ons uw papieren aangifte ten laatste op 10 november 2022 terugsturen.

Uitzondering: als u uw papieren aangifte na 11 oktober 2022 hebt ontvangen, hebt u één maand de tijd om uw aangifte in te dienen. Die termijn wordt automatisch toegekend, u hoeft daar niets voor aan te vragen.
Bijvoorbeeld: u hebt uw aangifte op 15 oktober 2022 ontvangen. U moet die dan voor 14 november 2022 naar ons terugsturen.
 

U vraagt een papieren aangifte aan na 10 november 2022

In dat geval is de automatische termijn van een maand niet van toepassing. Ongeacht de datum waarop u de aangifte naar ons stuurt, zal uw (papieren) aangifte worden beschouwd als te laat ingediend.

We nodigen u echter uit om uw aangifte zo snel mogelijk te versturen of - bij voorkeur - online in te dienen.

Contacteer uw kantoor:

• bij voorkeur per telefoon : +32 2 572 57 57  (directe code: 17004)
• of via e-mail: tax.belgium@minfin.fed.be.

Het is niet mogelijk om rechtstreeks naar onze kantoren te komen.

Hebt u vragen over de betaling of terugbetaling van uw belasting (bijvoorbeeld bij betalingsmoeilijkheden)? Een andere dienst is daarvoor bevoegd. Raadpleeg de FAQ's over de betaling en de FAQ’s over de terugbetaling.